Silabus Training & Workshop

Treasury Audit & Fraud Investigation

 Mengungkap Risiko, Mengamankan Aset: Strategi Audit Treasury dan Investigasi Fraud Berbasis Best Practice dan Regulasi

Latar Belakang

Dalam lingkungan keuangan yang semakin kompleks, fungsi treasury menjadi salah satu area paling rentan terhadap risiko operasional, termasuk kecurangan (fraud). Kasus-kasus seperti penyalahgunaan dana, manipulasi laporan kas, dan transaksi fiktif terus meningkat, terutama di perusahaan energi dan infrastruktur yang mengelola arus kas dalam jumlah besar. Audit treasury yang efektif tidak hanya memastikan kepatuhan, tetapi juga menjadi benteng pertahanan pertama terhadap potensi kerugian finansial.

Data riset dari Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) 2024 menunjukkan bahwa rata-rata organisasi kehilangan 5% dari pendapatannya akibat fraud setiap tahun, dengan sektor energi dan keuangan menjadi salah satu yang paling terdampak. Lebih dari 40% kasus fraud berawal dari manipulasi transaksi treasury dan pengelolaan kas yang lemah. Padahal, treasury adalah jantung operasional keuangan perusahaan—kesalahan atau kecurangan di sini berdampak sistemik terhadap likuiditas dan reputasi.

Pelatihan ini hadir sebagai respons atas urgensi memperkuat kapasitas internal perusahaan dalam mendeteksi, mencegah, dan menangani fraud di ranah treasury. Dengan integrasi pendekatan audit berbasis risiko dan teknik investigasi forensik keuangan, peserta akan dibekali dengan alat dan kerangka kerja yang relevan dengan regulasi OJK, POJK, dan standar internasional seperti COSO dan IIA.

Tujuan Pelatihan

• Memahami prinsip dasar dan lingkup audit treasury dalam konteks tata kelola perusahaan.
• Mengidentifikasi indikator awal (red flags) fraud dalam aktivitas treasury dan transaksi kas.
• Menerapkan teknik investigasi fraud yang sistematis dan berbasis bukti.
• Mengembangkan rencana pencegahan fraud yang terintegrasi dengan sistem kontrol internal.
• Menyusun laporan audit dan investigasi yang akurat, objektif, dan siap digunakan dalam proses hukum atau tindak lanjut manajemen.

Rundown Materi Pelatihan

Hari 1: Audit Treasury dan Pengenalan Fraud Risk

1. Peran dan Lingkup Audit Treasury dalam Tata Kelola Perusahaan
2. Karakteristik Risiko Operasional dan Fraud di Fungsi Treasury
3. Teknik Pengujian dan Review Transaksi Treasury (Cash Management, Payment, Reconciliation)
4. Studi Kasus: Fraud dalam Penerimaan dan Pengeluaran Kas – Analisis Pola dan Modus

Learning Outcome:
Peserta mampu memetakan risiko di fungsi treasury, menerapkan teknik audit dasar, serta mengenali tanda-tanda awal kecurangan berdasarkan pola transaksi dan kontrol internal yang lemah.

Aktivitas Praktis:
Simulasi review rekonsiliasi bank dan identifikasi anomali transaksi dalam laporan kas harian.

Hari 2: Investigasi Fraud dan Strategi Pencegahan

1. Prinsip Investigasi Fraud: Dari Pengumpulan Bukti hingga Wawancara Investigatif
2. Teknik Analisis Forensik Keuangan untuk Transaksi Treasury
3. Integrasi Temuan Audit dengan Rencana Pencegahan dan Perbaikan Sistem Kontrol
4. Diskusi Kelompok & Studi Kasus: Penanganan Fraud Treasury di Perusahaan Energi – Dari Deteksi hingga Recovery

 Learning Outcome:
Peserta mampu merancang dan menjalankan investigasi fraud treasury secara metodis, menyusun rekomendasi perbaikan sistem, serta memahami implikasi hukum dan pelaporan.

Aktivitas Praktis:
Role-play wawancara investigatif dan penyusunan draft laporan temuan investigasi berbasis bukti dokumen.

Target Peserta

• Internal Auditor, Risk Officer, dan Compliance Officer
• Treasury Manager, Finance Manager, dan Controller
• Tim Investigasi Internal atau Fraud Management Unit
• Manajemen menengah hingga atas yang bertanggung jawab atas pengelolaan kas dan kontrol keuangan

Manfaat Pelatihan

Manfaat untuk Peserta:

• Pemahaman mendalam tentang integrasi audit treasury dan investigasi fraud.
• Penguasaan alat deteksi dini fraud berbasis data dan transaksi.
• Kemampuan menyusun laporan investigasi yang akuntabel dan aplikatif.
• Sertifikasi kompetensi dalam bidang audit dan anti-fraud treasury.

Manfaat untuk Perusahaan:

• Peningkatan efektivitas sistem pengendalian internal di fungsi treasury.
• Pengurangan potensi kerugian finansial akibat fraud atau kesalahan operasional.
• Penguatan tata kelola keuangan sesuai standar regulasi dan praktik terbaik.
• Budaya anti-fraud yang terintegrasi dalam proses bisnis sehari-hari.

Alasan Penyusunan Modul

Kondisi Ideal:
Peserta seharusnya menguasai prinsip audit berbasis risiko, mampu menganalisis transaksi treasury secara kritis, serta memiliki keterampilan dasar investigasi fraud—termasuk pengumpulan bukti, wawancara, dan pelaporan.

Kondisi Faktual:
Fakta di lapangan menunjukkan bahwa banyak auditor dan finance professional belum memadukan pendekatan audit dengan teknik investigasi forensik. Sering kali, temuan audit bersifat deskriptif tanpa analisis mendalam terhadap motif dan modus fraud, sehingga pencegahan berulangnya kejadian menjadi tidak efektif.

Metode Penyampaian dan Evaluasi

Metode Penyampaian:
Presentasi interaktif, studi kasus aktual industri, diskusi kelompok, simulasi investigasi, dan role-play wawancara investigatif.

Metode Evaluasi:

• Pre-test dan post-test untuk mengukur peningkatan pemahaman konsep
• Penilaian partisipasi dalam simulasi dan diskusi
• Evaluasi kualitas laporan investigasi simulasi yang dihasilkan peserta

Profil Instruktur

Ronny Gunawan, BSBA

Konsultan & Trainer di MDP Consulting sejak 2014, dengan lebih dari 20 tahun pengalaman di industri perbankan, multifinance, dan jasa keuangan. Pernah menjabat sebagai:

• Head of Anti Fraud & Investigation (Vice President) di UOB Indonesia
• Division Head Fraud Banking Investigation, Head of Consumer Loan, Branch Manager di Bank Mayapada International Tbk.
• Branch Manager di HSBC Indonesia
• Branch Head di berbagai perusahaan multifinance

Memiliki keahlian di bidang fraud risk management, governance risk & compliance (GRC), audit & investigasi, manajemen risiko operasional, serta analisa kredit.

Sebagai trainer, Ronny telah menjadi pembicara di berbagai public & in-house training untuk bank, BUMN, dan swasta, dengan topik meliputi:

• Fraud Risk Management sesuai POJK & SE OJK
• Pedoman Manajemen Anti Fraud & Early Fraud Detection
• Governance, Risk & Compliance (GRC) & Good Corporate Governance (GCG)
• Analisa Kredit & Manajemen Risiko Perbankan
• Operational Risk Management & Business Continuity Management
• Project Management

Dengan pengalaman luas di industri dan konsultan, Ronny dikenal sebagai fasilitator yang menghubungkan regulasi dengan praktik nyata, memberikan insight strategis dan aplikatif bagi peserta pelatihan.

Call To Action

Daftar sekarang untuk mengikuti Pelatihan Treasury Audit & Fraud Investigation dan tingkatkan kompetensi tim Anda menghadapi tantangan industri modern!

• WA: https://wa.me/628179956666
• Hubungi MDP Consulting via WhatsApp
• Email: alif.mdp@gmail.com
• Website: www.mdpconsulting.co.id

© 2025 MDP Consulting – Empowering Financial Integrity Through Expertise.