MDP Consulting

Financial Statement Analysis for Credit Reviewer

★★★★★ 5/5

Silabus Training & Workshop

Financial Statement Analysis for Credit Reviewer

Analisis Mendalam Laporan Keuangan untuk Pengambilan Keputusan Kredit Berbasis Risiko

Latar Belakang

Manajemen risiko kredit yang efektif merupakan pilar utama keberlangsungan industri perbankan dan jasa keuangan. Dalam lingkungan bisnis yang terus berubah dan diwarnai ketidakpastian, kemampuan untuk menganalisis laporan keuangan secara mendalam dan kritis menjadi kompetensi esensial bagi setiap Credit Reviewer. Analisis yang akurat bukan hanya sekadar menghitung rasio, tetapi kemampuan untuk membaca narrative di balik angka, mengidentifikasi manipulasi, dan memproyeksikan kemampuan bayar nasabah di masa depan. Kebutuhan akan analis yang kompeten terus meningkat sejalan dengan kompleksitas produk kredit dan tantangan kepatuhan regulasi Otoritas Jasa Keuangan (OJK) yang semakin ketat.

Data menunjukkan bahwa sebagian besar kerugian kredit (NPL/Non-Performing Loan) sering kali berakar pada kelemahan dalam tahap due diligence dan analisis laporan keuangan awal. Kesenjangan antara teori akuntansi dan praktik penilaian kredit yang berisiko menciptakan peluang bagi risiko yang tidak terdeteksi. Pelatihan yang terstruktur dan aplikatif diperlukan untuk menjembatani kesenjangan ini, memastikan bahwa setiap keputusan kredit didukung oleh data keuangan yang solid dan mitigasi risiko yang tepat.

Oleh karena itu, pelatihan ini dirancang secara spesifik untuk membekali para Credit Reviewer dengan kerangka kerja analisis laporan keuangan berbasis risiko yang teruji dan relevan dengan standar industri perbankan Indonesia. Dengan fokus pada identifikasi risiko, proyeksi arus kas, dan pendeteksian gejala fraud sejak dini melalui laporan keuangan, pelatihan ini menjadi urgensi strategis untuk meningkatkan kualitas portofolio kredit dan memperkuat risk culture di perusahaan.

Tujuan Pelatihan

Peserta setelah mengikuti pelatihan ini akan mampu:

  1. Memahami secara komprehensif struktur dan interelasi antara Laporan Posisi Keuangan, Laporan Laba Rugi, dan Laporan Arus Kas.
  2. Melakukan recasting (penyesuaian) dan common-size analysis untuk menstandarisasi dan membandingkan kinerja keuangan.
  3. Menghitung, menginterpretasi, dan menerapkan rasio-rasio keuangan kunci (likuiditas, solvabilitas, profitabilitas, aktivitas) dalam konteks penilaian kelayakan kredit.
  4. Menganalisis Kualitas Laba (Earnings Quality) dan mendeteksi potensi fraud atau aggressive accounting pada laporan keuangan nasabah.
  5. Melakukan Proyeksi Laporan Keuangan dan Analisis Sensitivitas untuk mengukur kemampuan bayar nasabah di berbagai skenario ekonomi.
  6. Menyusun Ringkasan Analisis Kredit (Credit Proposal) yang terstruktur, berbasis data, dan merekomendasikan struktur mitigasi risiko yang efektif.

Rundown Materi Pelatihan

Hari 1: Fundamental Analisis Laporan Keuangan untuk Penilaian Kredit

Sesi 1: Dasar-Dasar dan Peran Laporan Keuangan dalam Analisis Kredit

  1. Filosofi dan Komponen Utama Laporan Keuangan (Laporan Posisi Keuangan, Laba Rugi, Arus Kas).
  2. Interelasi dan Siklus Akuntansi: Memahami keterkaitan antara tiga laporan utama.
  3. Prinsip-Prinsip Akuntansi yang Paling Relevan dengan Risiko Kredit.
  4. Peran Kritis Credit Reviewer dan Analisis Laporan Keuangan dalam Proses Kredit End-to-End.

Sesi 2: Strukturisasi dan Teknik Analisis Awal (Recasting & Common Size)

  1. Teknik Recasting Laporan Keuangan untuk Tujuan Analisis Kredit (Pengelompokan Ulang Pos-pos).
  2. Analisis Tren Horizontal dan Vertikal (Common-Size Analysis) sebagai Alat Deteksi Dini.
  3. Strukturisasi Laporan Arus Kas untuk Fokus pada Kemampuan Pelunasan Utang.
  4. Kajian Pos-Pos Neraca Kritis: Piutang, Persediaan, dan Utang Jangka Panjang.

Sesi 3: Analisis Rasio Keuangan Kunci (Likuiditas & Solvabilitas)

  1. Rasio Likuiditas: Current Ratio, Quick Ratio, dan Interpretasi Kebutuhan Modal Kerja.
  2. Rasio Solvabilitas: Debt to Equity Ratio (DER), Debt to Asset Ratio (DAR), dan Times Interest Earned (TIE).
  3. Benchmark Rasio Sektoral dan Interpretasi Deviasi Rasio.
  4. Batasan dan Keterbatasan Rasio Keuangan dalam Menilai Risiko.

Sesi 4: Aktivitas Praktis & Diskusi Kasus Kecil

  1. Aktivitas Praktis: Recasting Laporan Keuangan Sederhana dan Perhitungan Rasio Kritis.
  2. Diskusi: Identifikasi Potensi Risiko Likuiditas dan Solvabilitas pada Laporan Perusahaan Fiktif.
  3. Learning Outcome Hari 1: Peserta menguasai teknik fundamental recasting dan analisis rasio keuangan (likuiditas & solvabilitas) serta mampu menginterpretasikan hasil analisis untuk mendeteksi risiko awal.

Hari 2: Analisis Mendalam, Risiko, Proyeksi, dan Penyusunan Proposal Kredit

Sesi 1: Analisis Profitabilitas, Efisiensi, dan Kualitas Laba

  1. Rasio Profitabilitas: Net Profit Margin, Return on Assets (ROA), Return on Equity (ROE).
  2. Rasio Aktivitas/Efisiensi: Inventory Turnover, Receivable Turnover (DSO), dan Operating Cycle.
  3. Analisis Earning Quality (Kualitas Laba) dan Penilaian Laba Berkelanjutan.
  4. Tanda-Tanda Peringatan Dini (Red Flags) Creative Accounting dan Manipulasi Laba.

Sesi 2: Proyeksi Keuangan dan Analisis Arus Kas (Cash Flow)

  1. Penyusunan Asumsi Dasar Proyeksi Keuangan yang Realistis dan Konservatif.
  2. Teknik Proyeksi Laporan Laba Rugi dan Neraca Jangka Pendek.
  3. Analisis Free Cash Flow to Firm (FCFF) dan Free Cash Flow to Equity (FCFE) sebagai Kapasitas Pembayaran Utang.
  4. Analisis Sensitivitas (Stress Testing) terhadap Perubahan Suku Bunga dan Kondisi Pasar.

Sesi 3: Integrasi Analisis dan Penyusunan Keputusan Kredit

  1. Penyusunan Rating Scorecard Berbasis Hasil Analisis Laporan Keuangan.
  2. Merangkai Temuan Analisis menjadi Narrative Risiko Kredit yang Kuat.
  3. Format dan Struktur Penyusunan Credit Proposal (Ringkasan Analisis, Rekomendasi, Mitigasi).
  4. Implementasi Covenants Keuangan (Persyaratan Kredit) Berdasarkan Risiko yang Terdeteksi.

Sesi 4: Studi Kasus Komprehensif dan Simulasi Keputusan

  1. Studi Kasus: Analisis Laporan Keuangan Perusahaan Menengah (Sektor Riil) dengan Isu Khusus (misalnya: High Inventory, Low TIE).
  2. Diskusi Kelompok dan Simulasi: Presentasi Rekomendasi Kredit dan Justifikasi Mitigasi Risiko.
  3. Feedback Instruktur dan Tanya Jawab Kritis.
  4. Learning Outcome Hari 2: Peserta mampu mengintegrasikan seluruh teknik analisis (rasio, kualitas laba, proyeksi) untuk menghasilkan credit proposal yang solid, berbasis risiko, dan mampu merekomendasikan mitigasi yang tepat.

Target Peserta

Target peserta adalah profesional yang terlibat langsung atau tidak langsung dalam proses penilaian dan pengelolaan risiko kredit di industri perbankan dan jasa keuangan, meliputi:

  1. Credit Reviewer (Analis Kredit) Junior hingga Senior.
  2. Relationship Manager (RM) yang perlu memahami secara mendalam kelayakan kredit.
  3. Staf Divisi Manajemen Risiko (Risk Management).
  4. Staf Audit dan Kepatuhan (Compliance) yang berfokus pada kualitas portofolio.

Manfaat Pelatihan

Manfaat untuk Peserta:

Pelatihan ini memberikan penguasaan teknik analisis yang terstruktur dan terapan, meningkatkan kepercayaan diri dalam memproses kasus kredit yang kompleks. Peserta akan mampu mengidentifikasi red flags pada laporan keuangan, membuat proyeksi yang kredibel, serta menyusun rekomendasi keputusan kredit yang logis dan prudent (hati-hati), menjadikan mereka aset yang lebih berharga bagi tim dan perusahaan.

Manfaat untuk Perusahaan:

Perusahaan akan memperoleh peningkatan kualitas portofolio kredit melalui pengambilan keputusan yang lebih prudent dan berbasis risiko. Pelatihan ini meminimalkan potensi kerugian kredit (Non-Performing Loan/NPL) yang disebabkan oleh analisis yang dangkal, memastikan kepatuhan terhadap standar industri, serta memperkuat fungsi gatekeeper (penjaga pintu) risiko kredit di tingkat operasional.

Alasan Penyusunan Modul

Kondisi Ideal:

Seorang Credit Reviewer idealnya harus memiliki kompetensi penuh dalam membaca, merekonsiliasi, dan menganalisis laporan keuangan sesuai Standar Akuntansi Keuangan (SAK) Indonesia, tidak hanya menghitung rasio tetapi juga memahami dinamika industri nasabah dan risiko fraud. Mereka harus mampu menyusun proyeksi keuangan jangka pendek dan analisis sensitivitas sebagai dasar utama untuk justifikasi kelayakan kredit dan penetapan struktur kredit yang efektif.

Kondisi Faktual:

Terdapat kesenjangan antara pengetahuan akuntansi teoretis dan praktik analisis risiko yang sesungguhnya. Banyak Credit Reviewer masih fokus pada perhitungan rasio tanpa pemahaman mendalam tentang kualitas data dan asumsi di baliknya. Keterbatasan waktu dan tekanan target seringkali mengakibatkan analisis yang kurang kritis, khususnya dalam mendeteksi manipulasi akuntansi atau menilai arus kas operasional sebagai sumber pembayaran utang utama, yang secara langsung berkontribusi pada peningkatan risiko kredit bermasalah di masa depan.

Metode Penyampaian dan Evaluasi

Metode Penyampaian:

  • Presentasi Interaktif (Lecture)
  • Studi Kasus Nyata dan Diskusi Kelompok
  • Simulasi Role Play dan Workshop Analisis
  • Sesi Tanya Jawab Kritis

Metode Evaluasi:

  • Pre-Test (Mengukur pengetahuan awal peserta)
  • Post-Test (Mengukur peningkatan pemahaman materi inti)
  • Penilaian Partisipasi dan Kualitas Diskusi
  • Penilaian Output Studi Kasus (Simulasi Penyusunan Credit Proposal)

Profil Instruktur

Ronny Gunawan, BSBA

Konsultan & Trainer di MDP Consulting sejak 2014, dengan lebih dari 20 tahun pengalaman di industri perbankan, multifinance, dan jasa keuangan. Pernah menjabat sebagai:

  • Head of Anti Fraud & Investigation (Vice President) di UOB Indonesia
  • Division Head Fraud Banking Investigation, Head of Consumer Loan, Branch Manager di Bank Mayapada International Tbk.
  • Branch Manager di HSBC Indonesia
  • Branch Head di berbagai perusahaan multifinance

Memiliki keahlian di bidang fraud risk management, governance risk & compliance (GRC), audit & investigasi, manajemen risiko operasional, serta analisa kredit.

Sebagai trainer, Ronny telah menjadi pembicara di berbagai public & in-house training untuk bank, BUMN, dan swasta, dengan topik meliputi:

  • Fraud Risk Management sesuai POJK & SE OJK
  • Pedoman Manajemen Anti Fraud & Early Fraud Detection
  • Governance, Risk & Compliance (GRC) & Good Corporate Governance (GCG)
  • Analisa Kredit & Manajemen Risiko Perbankan
  • Operational Risk Management & Business Continuity Management
  • Project Management

Dengan pengalaman luas di industri dan konsultan, Ronny dikenal sebagai fasilitator yang menghubungkan regulasi dengan praktik nyata, memberikan insight strategis dan aplikatif bagi peserta pelatihan.

Call To Action

Daftar sekarang untuk mengikuti Pelatihan Financial Statement Analysis for Credit Reviewer dan tingkatkan kompetensi tim Anda menghadapi tantangan industri modern!

© 2025 MDP Consulting – Driving Excellence in Risk and Compliance Competency

 

Download Silabus :
Durasi : 2 Hari
Lokasi : Jakarta
Kategori : Katalog Program Training, KEUANGAN & PERBANKAN, KEUANGAN SYARIAH